Beleggers geld uit beleggingsfondsen in drie manieren en belastingen op alle drie van die manieren moet betalen:? Herbeleggen dividenden, meerwaarden genomen als nieuwe aandelen en dividenden in contanten. Herbelegging van dividenden en /of vermogenswinsten niet uitstellen of de belasting van die artikelen op enigerlei wijze te veranderen. Het voordeel van herbelegging distributies is de compounding effect van het verlaten van het geld van de aandeelhouder in het fonds en de besparingen van de verkoop lasten op de aankoop van nieuwe aandelen.
Het fonds zal de aandeelhouders van de fiscale status van de verschillende distributies op de hoogte door middel van een jaarlijkse verklaring. De verklaring zal aanwijzen die uitkeringen worden beschouwd als korte termijn en die worden beschouwd als de lange termijn, alsmede hoeveel van de verdeling is dividendinkomsten. Beleggingsfondsen bedrijven kunnen bijzondere fiscale behandeling als zij voldoen aan bepaalde voorschriften uiteengezet in Sub-hoofdstuk M van de Internal Revenue Code.
De belangrijkste voorwaarde voor dat het fonds te verdelen ten minste 90% van de netto-inkomsten uit beleggingen aan de beleggers als een dividend. Het bedrijf zal vermijden vennootschapsbelasting op de 90% verdeelt en vennootschapsbelasting betaalt alleen op de overige 10%. Deze dividend pay-outs aan de aandeelhouder worden beschouwd vermogensgroei op lange termijn voordelen voor de belegger en belast zou zijn.
Aangezien dit een verdeling van de meerwaarden uit het fonds, en niet een verkoop van aandelen door de belegger, de belegger geen controle heeft en moet de distributie nemen en belasting betalen over het. Real Estate Investment Trusts Real Estate Investment Trusts (REIT's) zijn trusts die investeren in gediversifieerde portefeuilles van onroerend goed bedrijven. Zij kopen onroerend goed, maken leningen op korte termijn voor de bouw, op lange termijn hypothecaire leningen, en zijn zeer leveraged. Publiekelijk geregistreerd REIT's handelen over-the-counter en op de beurzen.
De regels voor Gereglementeerde Investment Companies de minimale uitbetaling van de netto-inkomsten uit beleggingen bij 90% en de minimale uitbetaling van de netto meerwaarden inkomen op 90%. In aanmerking te komen voor geen federale inkomstenbelasting, moet een REIT onder een trust indenture worden vastgesteld, ontvangt 75% van haar inkomsten uit hypotheken inkomen en de huren, ten minste 75% van zijn vermogen beleggen in vastgoed of vastgoed hypothek