Estate planning voor ongehuwde paren deel 1

chten. Door het opnemen van een in terrorem clausule in het testament of Trust overeenkomst, zou een persoon het betwisten van de Will of Trust niets ontvangen. Een dergelijke clausule is bedoeld om personen uit uitdagende een testament of vertrouwen in de rechtbank omdat niets materiaal ontmoedigen kan worden verkregen door de action.Qualified Pensioen PlansAlthough technisch niet een staat standaard wet kwestie, ongehuwde paren meestal niet zo goed doen als hun gehuwde collega's bij het gaat om gekwalificeerde pensioenplannen.

Veel 401 (k) plannen en pensioenregelingen bepalen dat, na een deelnemers dood, zijn of haar pensioen rekening moet worden verdeeld in een forfaitair bedrag. Als zodanig, de distributie volledig belastbaar (als gewone inkomen) in het jaar van de deelnemers aan de dood. Echter, wanneer de deelnemers echtgenoot is de genoemde begunstigde, kan de echtgenoot rollen over de verdeling in een IRA. Zo kan de inkomstenbelasting over de uitkering worden uitgesteld tot de langstlevende echtgenoot bereikt de leeftijd van 70 1 & amp # 8260; 2, op welk moment de echtgenoot van de verdeling over 27,4 years.

Until onlangs kan uitrekken, zou een niet-echtelijk begunstigde zijn gedwongen om te nemen verdelingen van de gehele gekwalificeerde pensioenplan binnen vijf jaar na de deelnemers de dood of, in sommige plannen, onmiddellijk na de deelnemers dood. Onder de Pension Protection Act van 2006 (PPA), te beginnen in 2007, een niet-echtgenoot begunstigde van een gekwalificeerde pensioenplan kan omrollen, via een trustee om de overdracht trustee, de voordelen in een erfelijke IRA.

De erfelijke IRA moet worden met de titel in de naam van de deelnemers ten behoeve van de niet-echtelijk begunstigde (bv, Mary Smith, Overleden IRA f /b /o Alice Jones). De PPA maakt ook de post mortem overdracht van gekwalificeerde pensioenplannen te geërfd IRAS bezit van trusts ten behoeve van niet-echtelijk begunstigden. Zodra de voordelen zijn in de erfelijke IRA, kan de begunstigde de voordelen ten opzichte van zijn of haar leven expectancy.

Domestic Partnership AgreementsAs hierboven vermeld, hebben sommige staten wetten uitgevaardigd waardoor de binnenlandse partners te registreren als zodanig te rekken. Door dit te doen, zal ongehuwde koppels veel van de rechten en verantwoordelijkheden geboden om echtparen te hebben. Echter, in de overgrote meerderheid van de staten, binnenlandse partners worden niet herkend. Daarom kan het nuttig zijn voor de niet-gehuwde paren met de