Final inkomstenbelasting formaliteiten voor een zieke taxpayer

Rapportage van de aftrek

Alle kosten die aftrekbaar en betaald zijn voor de dood kan worden geclaimd als aftrek in de definitieve terugkeer. In aanvulling op deze, kunnen de medische kosten die worden betaald binnen een jaar na de datum van overlijden te worden geclaimd als betaald door de overledene. Het is niet van belang of de rekeningen worden betaald vóór de datum van overlijden of niet. Zolang zij worden betaald binnen een jaar is van de dood, kunt u ze claimen als aftrek.

Als de aftrek niet gespecificeerde, vallen hoeveelheid standaard aftrek is beschikbaar voor aftrek op de definitieve terugkeer.

Inheritance van pensionering rekeningen

Als het geld dat beschikbaar is in het IRAS of bedrijf pensioen plannen, waaronder 401 (k) en 403 (b) en de lijfrentes worden behandeld als inkomsten uit de zieke en daarom wordt belast aan de overlevenden. De enige uitzondering is bedraagt ​​onder Roth IRAS en Roth 401 (k) s.

Op de erfelijke verdeling van deze bedragen, geen belasting verschuldigd is, op voorwaarde dat de rekening is geopend ten minste vijf jaar vóór de dood van de eigenaar. Een nieuwe regel is ingevoerd in 2007, waardoor de niet echtgenoot begunstigden erven 401 (k) te rollen over het geld om een ​​erfelijke IRA. Zo kunnen ze de uitkeringen en de daaruit voortvloeiende belastingverplichtingen over een periode van tijd te spreiden.

Als op het indienen van hun terugkeer voor de zieke een terugbetaling verschuldigd is, moet u een kopie van het formulier 1310, waarin wordt opgeroepen te voltooien en het bestand Verklaring van personen Beweren Terugbetaling Door een zieke belastingbetaler.