Als u een aandelen te kopen, de makelaar geeft u een advies met vermelding van de kosten. Dan is het een rechte transactie en er is geen probleem, terwijl de berekening van de basis wanneer u de verkoop te maken. Je neemt de koopprijs als de basis en bereken meer- of minwaarde.
Maar dingen zijn lastig als je herinvesteren in aandelen. In dit geval wordt de berekening van de winst of het verlies op de verkoop van aandelen herbelegd wordt enigszins bemoeilijkt.
Stel dat u 500 aandelen van een aandeel gekocht voor $ 2.500 in 2006.
Je kreeg een dividend van $ 200 in hetzelfde jaar en dat het dividend werd herbelegd. Je ontvangt een dividend van $ 300 in het jaar 2007 en dat werd herbelegd. In het jaar 2008 heeft u al uw voorraad verkocht voor $ 3.300. Hier, de basis van uw investering is $ 3000 (en niet 2500 $) en u moet belasting betalen over de meerwaarde van $ 300. Je hebt al belasting betaald kreeg in 2006 en 2007 dividenden en deze bedragen worden toegevoegd aan de basis, terwijl de berekening van uw meerwaarde.
IRS beschouwt ingehouden winsten als betaald aan u, hoewel je nooit geld gehad in uw hand.
Deze inkomsten worden verondersteld te worden 'constructief ontvangen' door u betekent dat je zou kunnen het geld hebben genomen als u koos voor. Deze winsten zijn al gemeld op Form 1099-DIV en je moet belastingen op hen hebben betaald in het jaar van ontvangst.
Als je niet voorzichtig bent, kunt u geen rekening met de herinvestering van uitkeringen en end-up doneren van Uncle Sam als belasting voor de tweede keer op hetzelfde geld!
Hetzelfde principe geldt voor de berekening van uw verliezen. Als u schade hebben gemaakt, kan het worden gebruikt om andere voordelen te verminderen.
Maar een verkeerde berekening van de basis zou voorkomen dat u van het nemen van het volledige voordeel.
Om verder te gaan met hetzelfde voorbeeld, als je verkocht die voorraad voor $ 2000, je bent het maken van een verlies van $ 1000 (niet $ 500 die zal worden Uit de normale berekeningen). Deze extra verlies kan een wezenlijk verschil in uw uiteindelijke belasting betalen.
U hoeft niet te veel betaalt IRS op uw investering winsten of verliezen. Dus je moet al uw rekeningafschriften om juiste berekeningen te maken te behouden.
De verklaringen zullen ook laten zien van de betaling van vergoedingen of kosten te verwerven of te verkopen. Deze bedragen zijn niet aftrekbaar van uw inkomen, maar ze zijn nuttig om de basis te berekenen.
Om dit papierw