Voor belastingplichtigen in de Verenigde Staten, wanneer een schuld wordt kwijtgescholden, schuld inkomen of kwijtschelding van schulden (COD) inkomen optreedt. In de VS, alle inkomsten verdiend door een persoon die is belast met de Internal Revenue Service (IRS) en de rechtbank definitie van inkomen is "de toetreding tot rijkdom die wordt gerealiseerd, waarover de belastingbetaler heeft volledige heerschappij".
Volgens de rechtbank, wanneer een schuld wordt bevrijd, is er een toetreding tot rijkdom - het geld dat wordt geacht te betalen voor de schulden is nu vrij om te gebruiken voor iets anders. - En dat is dus ook potentieel belastbare
Echter, het goede nieuws is dat onder de hypotheek Vergeving Debt Relief Act 2007, vergeven hypotheekschuld kan worden van het belastbaar inkomen uitgesloten. In het algemeen, de hypotheek Vergeving Debt Relief Act maakt huiseigenaren om schulden te vergeven op hun hoofdverblijfplaats van belasting uit te sluiten.
De wet geldt voor schulden die worden gebruikt om te kopen of het verbeteren van uw hoofdverblijfplaats, en omvat ook de schuld gemaakt om een huis te herfinancieren; Het is echter niet beschikbaar als de vergeven schuld is op een andere plaats dan uw hoofdverblijfplaats huis. Dit wordt gekwalificeerd hoofdverblijfplaats genoemd, en slechts schulden vergeven tussen de jaren 2007 en 2010 in aanmerking komen voor deze wet. De maximale hoeveelheid bedraagt maximaal $ 2.000.000 en $ 1.000.000 voor afzonderlijke vulling.
Dit kan komen als een andere vorm hypotheek schuldverlichting voor veel belastingbetalers. De meeste schuldeisers zou niet bereid zijn om een schuld te vergeven zijn, tenzij er geen andere uitweg. Normaal gesproken zou dit betekenen dat de debiteur niet in staat is om de maandelijkse minimale betaling te voldoen, ook na het doorlopen van alle soorten van terugbetaling plannen of vermindering van de schuld strategieën.
De vergeven schulden zijn meestal ook geen klein bedrag, wat betekent dat de schuldenaar kan wa