Zelfs tijdelijke eigendom van het beleid van de verzekerde binnen drie jaar na zijn of haar dood zal opname van de volledige beleid verloopt in de verzekerden estate.New PoliciesWhat opties nodig zijn beschikbaar voor een nieuw beleid waarbij de Ilit nog niet is gemaakt? Sommige staten erkennen orale trusts, die later zou worden herdacht. Dus in die staten, indien mogelijk zou kunnen zijn om de mondelinge vertrouwen als de oorspronkelijke eigenaar en begunstigde van de polis hebben. Maar, het risico met deze benadering is dat het vertrouwen is niet echt onherroepelijk zolang het slechts oral.
Another mogelijkheid is voor een kind of echtgenoot van de verzekerde om het beleid te kopen en vervolgens cadeau aan de Ilit ooit gemaakt. Deze benadering heeft een aantal potentiële problemen. Ten eerste, de donor (kind of echtgenoot) is het maken van een geschenk aan de Ilit met de begeleidende gift fiscale gevolgen. Ten tweede, als het kind of de echtgenoot van een begunstigde van de Ilit, ten minste een deel van de Ilit zal worden opgenomen in zijn /haar landgoed landgoed fiscale doeleinden onder IRC Sectie 2036 (transfers met een behouden belang).
Ten slotte zou de transactie worden genegeerd door de IRS onder de doctrine stap transactie. Met andere woorden, als de aankoop van het beleid van het kind of de echtgenoot en de daaropvolgende overdracht van het beleid om de Ilit zijn vastbesloten om te worden geïntegreerd, onderling afhankelijk en gericht in de richting van een bepaald resultaat, dan onder de leer stap transactie, de twee stappen zou samen samengevouwen. Als zodanig zou de verzekerde worden behandeld als de gift hebben aan de Ilit.
Dit kan het geval zijn als de verzekerde op voorwaarde dat de middelen voor het kind of de echtgenoot om het beleid of als de twee transacties waren dicht in time.Another vaak gebruikte techniek te kopen is van toepassing voor de verzekering in de naam van verzekerden en vervolgens de eerste aanvraag in te trekken en te vervangen door een