Vijf niveaus van Estate Planning

levensverzekeringen met giften aan goede doelen. Neem bijvoorbeeld een echtpaar, beiden 55 jaar, met een $ 20.000.000 landgoed. Veronderstellen dat er noch groei, noch uitputting van de activa en dat beide echtgenoten sterven in een jaar waarin het landgoed fiscale vrijstelling is $ 3.500.000, en de top landgoed belastingtarief is 45 .Met de typische echtelijke credit shelter vertrouwen, wanneer de eerste echtgenoot overlijdt , $ 3.500.000 toegewezen aan het krediet schuilplaats vertrouwen en $ 16.500.000 aan de echtelijke vertrouwen. Geen federale landgoed belasting is verschuldigd.

Echter, op de overlevende echtgenoot dood, het landgoed belasting is $ 5.850.000. Het netto resultaat is dat de kinderen erven slechts $ 14,15 million.With de nul goed belasting plan, de Ilit (met een generatie overslaan bepalingen) wordt gefinancierd met een $ 13.000.000 tweede tot levensverzekering sterven. Deze giften verminderen het landgoed waarde $ 18.000.000. Daarnaast is de paren wonen trusts elk vertrekken $ 3.500.000 (het bedrag vrijgesteld van successierechten) om hun kinderen op de langstlevende echtgenoot dood. Het saldo van hun landgoed ($ 11.000.

000) gaat naar een openbare liefdadigheid of particuliere foundationestate belastingvrij. Om samen te vatten, de nul landgoed belastingplan levert $ 20.000.000 (dat wil zeggen, $ 13.000.000 van de Ilit en $ 7.000.000 van de woon trusts) om de kinderen in plaats van $ 14.150.000; het goede doel ontvangt $ 11.000.000 in plaats van niets; en de IRS ontvangt niets, in plaats van $ 5,85 million.

In samenvatting, met een aantal geavanceerde planning, is het mogelijk om goed belasting te verminderen, te vermijden probate, stelt u uw wensen uit, en uw erfgenamen te beschermen tegen schuldeisers, ex-echtgenoten en goed taxes.TO DE MATE Dit artikel bevat FISCALE ZAKEN, HET IS NIET BEDOELD OF GESCHREVEN TE GEBRUIKEN EN NIET DOOR EEN BELASTINGPLICHTIGE IN DE ZIN VAN VERMIJDEN sancties die kunnen worden geheven op de belastingbetaler WORDEN, VOLGENS CIRCULAIRE 230.